Hesaplama
Değerleri girerek hesaplama sonucunu görüntüleyin.
Vergi tarifesinin uygulanacağı gelir türünü seçin.
Gelir vergisinin hesaplanacağı vergi matrahını girin.
Hesaplama Sonucu
Sonucunuzu burada göreceksiniz
Formdaki değerleri girip Hesapla butonuna basın.
Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Gelir vergisi, vergiye tabi gelirin tamamına tek bir oran uygulanarak hesaplanmaz. Artan oranlı vergi tarifesi kullanılır. Gelirin farklı bölümleri ilgili vergi dilimlerinin oranları üzerinden vergilendirilir.
Gelir Vergisi Hesaplama Mantığı
Gelir Vergisi = Her Vergi Dilimine İsabet Eden Matrah × İlgili Vergi Oranı
500.000 TL Gelir Vergisi Hesaplama Örneği
- Vergiye tabi gelir: 500.000 TL
- İlk 190.000 TL için vergi: 28.500 TL
- 190.000 TL ile 400.000 TL arasındaki 210.000 TL için vergi: 42.000 TL
- 400.000 TL üzerindeki 100.000 TL için vergi: 27.000 TL
- Toplam gelir vergisi: 97.500 TL
- Vergi sonrası tutar: 402.500 TL
- Efektif vergi oranı: %19,50
2026 Gelir Vergisi Dilimleri
2026 takvim yılı gelirlerinin vergilendirilmesinde gelir vergisi oranları %15, %20, %27, %35 ve %40 olarak uygulanır. Vergi dilimlerinin parasal sınırları gelirin ücret geliri olup olmamasına göre belirli seviyelerde farklılaşır.
| 2026 Genel Gelir Matrahı | Vergi Oranı |
|---|---|
| 190.000 TL'ye kadar | %15 |
| 190.000 TL – 400.000 TL | %20 |
| 400.000 TL – 1.000.000 TL | %27 |
| 1.000.000 TL – 5.300.000 TL | %35 |
| 5.300.000 TL üzeri | %40 |
2026 Ücret Geliri Vergi Dilimleri
| 2026 Ücret Geliri Matrahı | Vergi Oranı |
|---|---|
| 190.000 TL'ye kadar | %15 |
| 190.000 TL – 400.000 TL | %20 |
| 400.000 TL – 1.500.000 TL | %27 |
| 1.500.000 TL – 5.300.000 TL | %35 |
| 5.300.000 TL üzeri | %40 |
Ücret gelirlerinde farklı sınır
2026 tarifesinde ücret gelirleri ile diğer gelirler arasındaki temel farklardan biri %27'lik vergi diliminin üst sınırıdır. Genel gelirlerde bu sınır 1.000.000 TL, ücret gelirlerinde ise 1.500.000 TL'dir.
Gelir Vergisi Dilimi Nedir?
Vergi dilimi, vergi matrahının belirli bir bölümüne uygulanacak gelir vergisi oranını ifade eder. Türkiye'de gelir vergisi artan oranlıdır. Matrah yükseldikçe gelirin üst dilimlere giren bölümlerine daha yüksek oran uygulanabilir.
Vergi Dilimine Girince Tüm Gelir Daha Yüksek Orandan mı Vergilendirilir?
Hayır. Daha yüksek bir vergi dilimine geçildiğinde gelirin tamamı yeni orandan vergilendirilmez. Yalnızca ilgili dilim sınırını aşan bölüm bir sonraki vergi oranına tabi olur.
Vergi Dilimi Örneği
- Vergi matrahı: 250.000 TL
- İlk 190.000 TL: %15
- Kalan 60.000 TL: %20
- 190.000 TL'nin tamamı %20'ye dönüşmez.
2026 Gelir Vergisi Oranları
2026 yılında gelir vergisi tarifesinde beş oran bulunur: %15, %20, %27, %35 ve %40. Hangi oranın uygulanacağı vergi matrahının bulunduğu dilime göre belirlenir.
| Vergi Dilimi | Oran |
|---|---|
| 1. dilim | %15 |
| 2. dilim | %20 |
| 3. dilim | %27 |
| 4. dilim | %35 |
| 5. dilim | %40 |
Gelir Vergisi Matrahı Nedir?
Gelir vergisi matrahı, gelir vergisinin hesaplanmasına esas olan tutardır. Vergi hesaplamasında doğrudan brüt tahsilat veya ciro yerine ilgili mevzuat kapsamında belirlenen vergiye tabi matrah esas alınır.
Ciro ile vergi matrahını karıştırmayın
Bir işletmenin toplam satış veya tahsilat tutarı doğrudan gelir vergisi matrahı anlamına gelmez. Vergiye tabi kazancın belirlenmesinde gelir türüne ve mevzuata göre gider, indirim ve diğer unsurlar etkili olabilir.
500.000 TL'nin Gelir Vergisi Ne Kadar?
2026 genel gelir vergisi tarifesinde 500.000 TL vergi matrahının hesaplanan gelir vergisi 97.500 TL'dir. Bu tutarın 28.500 TL'si ilk dilimden, 42.000 TL'si ikinci dilimden ve 27.000 TL'si üçüncü dilime giren bölümden oluşur.
1.000.000 TL'nin Gelir Vergisi Ne Kadar?
2026 genel gelir vergisi tarifesine göre 1.000.000 TL vergi matrahı için hesaplanan gelir vergisi 232.500 TL'dir.
1.000.000 TL İçin Hesaplama
- 190.000 TL'ye kadar: 28.500 TL
- 400.000 TL'ye kadar kümülatif vergi: 70.500 TL
- 400.000 TL ile 1.000.000 TL arasındaki 600.000 TL × %27: 162.000 TL
- Toplam gelir vergisi: 232.500 TL
- Efektif vergi oranı: %23,25
5.300.000 TL'nin Gelir Vergisi Ne Kadar?
2026 genel gelir vergisi tarifesine göre 5.300.000 TL vergi matrahının hesaplanan gelir vergisi 1.737.500 TL'dir.
Marjinal Vergi Oranı Nedir?
Marjinal vergi oranı, vergi matrahının son bölümüne uygulanan vergi oranıdır. Örneğin genel tarifede 500.000 TL matrah üçüncü vergi diliminde bulunduğu için marjinal oran %27'dir. Bu, 500.000 TL'nin tamamının %27 oranında vergilendirildiği anlamına gelmez.
Efektif Vergi Oranı Nedir?
Efektif vergi oranı, hesaplanan toplam gelir vergisinin toplam vergi matrahına oranıdır. Artan oranlı tarife nedeniyle efektif vergi oranı ile kişinin bulunduğu en yüksek vergi dilimi genellikle aynı değildir.
Efektif Vergi Oranı Formülü
Efektif Vergi Oranı = Hesaplanan Gelir Vergisi ÷ Vergi Matrahı × 100
Gelir Vergisi Hesaplama Aracı Nasıl Kullanılır?
- Gelir türünü seçin.
- Vergiye tabi gelir veya vergi matrahınızı girin.
- Gelir Vergisini Hesapla düğmesine basın.
- Hesaplanan gelir vergisini inceleyin.
- Vergi sonrası tutarı kontrol edin.
- Efektif vergi oranını görüntüleyin.
- Matrahınızın bulunduğu vergi dilimini inceleyin.
Gelir Vergisi Hesaplamasında Neler Dikkate Alınmalıdır?
- Hesaplamanın hangi takvim yılına ait olduğu
- Gelirin ücret geliri olup olmadığı
- Doğru vergi matrahının kullanılması
- İstisna ve indirimlerin matraha etkisi
- Yıl içinde daha önce vergilendirilmiş gelirler
- Beyan ve mahsup işlemleri
- Gelir türüne özgü vergilendirme kuralları
2026 tarifesi kullanılır
Bu araç 2026 takvim yılı için belirlenen gelir vergisi tarifesini kullanır. Vergi dilimleri ve parasal sınırlar sonraki yıllarda değişebileceğinden araç yeni tarife yayımlandığında güncellenmelidir.
Hesaplama bilgilendirme amaçlıdır
Araç girilen vergi matrahına gelir vergisi tarifesini uygular. İstisna, indirim, mahsup, stopaj, asgari ücret istisnası, beyannameye özgü kurallar ve kişiye özel vergisel durumlar otomatik olarak hesaplanmaz.
Sıkça Sorulan Sorular
Vergiye tabi matrah 2026 gelir vergisi dilimlerine bölünür ve her bölüme ilgili %15, %20, %27, %35 veya %40 oranı uygulanır.
Genel gelirlerde 190.000 TL'ye kadar %15, 400.000 TL'ye kadar sonraki bölüm %20, 1.000.000 TL'ye kadar sonraki bölüm %27, 5.300.000 TL'ye kadar sonraki bölüm %35 ve üzerindeki bölüm %40 oranında vergilendirilir.
2026 gelir vergisi tarifesindeki oranlar %15, %20, %27, %35 ve %40'tır.
2026 genel gelir vergisi tarifesinde 500.000 TL vergi matrahı için hesaplanan gelir vergisi 97.500 TL'dir.
2026 genel gelir vergisi tarifesinde 1.000.000 TL vergi matrahı için hesaplanan gelir vergisi 232.500 TL'dir.
2026 genel gelir vergisi tarifesinde 5.300.000 TL vergi matrahı için hesaplanan gelir vergisi 1.737.500 TL'dir.
Hayır. Yalnızca ilgili vergi dilimi sınırını aşan gelir bölümü bir sonraki yüksek oran üzerinden vergilendirilir.
Gelir vergisi matrahı, gelir vergisinin hesaplanmasına esas alınan vergiye tabi tutardır.
Kısmen. 2026 tarifesinde genel gelirlerde %27'lik dilimin üst sınırı 1.000.000 TL iken ücret gelirlerinde bu sınır 1.500.000 TL'dir.
Hesaplanan toplam gelir vergisinin vergi matrahına oranıdır. Toplam verginin matraha bölünüp 100 ile çarpılmasıyla bulunur.
Vergi matrahının son bölümüne uygulanan gelir vergisi oranıdır. Gelirin tamamına uygulanan oran anlamına gelmez.
Vergi oranlarının yapısı aynı kalabilse de vergi dilimlerinin parasal sınırları yıllara göre değişebilir. Bu nedenle hesaplamada ilgili takvim yılının tarifesi kullanılmalıdır.
Evet. KMK Gelir Vergisi Hesaplama aracını ücretsiz kullanabilirsiniz.
İş Modelinize Özel Bir Ticaret Sistemi Kurun
Standart paketlerin ötesine geçen B2B, B2C, bayi, tedarikçi ve kurumsal ticaret süreçlerinizi ihtiyacınıza göre dijitalleştirin.