Hesaplama
Değerleri girerek hesaplama sonucunu görüntüleyin.
Mal veya hizmetin KDV hariç işlem bedelini girin.
İşleme uygulanacak KDV oranını seçin.
İşleminize uygulanacak KDV tevkifat oranını seçin.
Hesaplama Sonucu
Sonucunuzu burada göreceksiniz
Formdaki değerleri girip Hesapla butonuna basın.
KDV Tevkifatı Nasıl Hesaplanır?
KDV tevkifatı hesaplanırken önce işlem bedeli üzerinden toplam KDV bulunur. Ardından hesaplanan KDV'nin tevkifat oranına karşılık gelen bölümü alıcı tarafından tevkif edilir. Kalan KDV ise satıcıya ödenecek tutarın içerisinde yer alır.
KDV Hesaplama Formülü
Hesaplanan KDV = KDV Hariç Tutar × KDV Oranı
KDV Tevkifat Formülü
Tevkif Edilen KDV = Hesaplanan KDV × Tevkifat Payı ÷ 10
Satıcıya Ödenecek Tutar
Satıcıya Ödenecek Tutar = KDV Dahil Fatura Toplamı − Tevkif Edilen KDV
5/10 KDV Tevkifatı Hesaplama Örneği
- KDV hariç işlem bedeli: 10.000 TL
- KDV oranı: %20
- Hesaplanan KDV: 2.000 TL
- Tevkifat oranı: 5/10
- Tevkif edilen KDV: 1.000 TL
- Satıcıya kalan KDV: 1.000 TL
- KDV dahil fatura toplamı: 12.000 TL
- Satıcıya ödenecek tutar: 11.000 TL
KDV Tevkifatı Nedir?
KDV tevkifatı, belirli teslim veya hizmetlerde hesaplanan KDV'nin tamamının veya belirli bir bölümünün satıcı yerine alıcı tarafından vergi sorumlusu sıfatıyla beyan edilmesine dayanan uygulamadır.
Kısmi KDV Tevkifatı Nedir?
Kısmi tevkifatta hesaplanan KDV'nin belirli bir bölümü alıcı tarafından tevkif edilir, kalan bölümü ise satıcıya ödenir. Tevkifat oranları 4/10, 5/10, 7/10 veya 9/10 gibi kesirlerle ifade edilebilir.
Tevkifat oranı KDV tutarına uygulanır
5/10 tevkifat, fatura bedelinin yarısının kesileceği anlamına gelmez. 5/10 oranı hesaplanan KDV tutarına uygulanır.
5/10 KDV Tevkifatı Nasıl Hesaplanır?
5/10 tevkifatta hesaplanan KDV'nin yarısı tevkif edilir. Örneğin 10.000 TL KDV hariç bedel ve %20 KDV oranında hesaplanan 2.000 TL KDV'nin 1.000 TL'si tevkif edilir.
| KDV Hariç Tutar | KDV | 5/10 Tevkifat | Satıcıya Ödeme |
|---|---|---|---|
| 1.000 TL | 200 TL | 100 TL | 1.100 TL |
| 5.000 TL | 1.000 TL | 500 TL | 5.500 TL |
| 10.000 TL | 2.000 TL | 1.000 TL | 11.000 TL |
| 25.000 TL | 5.000 TL | 2.500 TL | 27.500 TL |
| 100.000 TL | 20.000 TL | 10.000 TL | 110.000 TL |
9/10 KDV Tevkifatı Nasıl Hesaplanır?
9/10 tevkifatta hesaplanan KDV'nin onda dokuzu tevkif edilir ve onda biri satıcıya kalır.
9/10 Tevkifat Hesaplama Örneği
- KDV hariç tutar: 10.000 TL
- KDV oranı: %20
- Hesaplanan KDV: 2.000 TL
- 9/10 tevkif edilen KDV: 1.800 TL
- Satıcıya kalan KDV: 200 TL
- Satıcıya ödenecek toplam: 10.200 TL
7/10 KDV Tevkifatı Nasıl Hesaplanır?
7/10 tevkifatta hesaplanan KDV'nin onda yedisi alıcı tarafından tevkif edilir ve onda üçü satıcıya kalır.
7/10 Tevkifat Hesaplama Örneği
- KDV hariç tutar: 10.000 TL
- KDV oranı: %20
- Hesaplanan KDV: 2.000 TL
- 7/10 tevkif edilen KDV: 1.400 TL
- Satıcıya kalan KDV: 600 TL
- Satıcıya ödenecek toplam: 10.600 TL
4/10 KDV Tevkifatı Nasıl Hesaplanır?
4/10 tevkifatta hesaplanan KDV'nin onda dördü tevkif edilir, onda altısı satıcıya ödenir.
4/10 Tevkifat Hesaplama Örneği
- KDV hariç tutar: 10.000 TL
- KDV oranı: %20
- Hesaplanan KDV: 2.000 TL
- 4/10 tevkif edilen KDV: 800 TL
- Satıcıya kalan KDV: 1.200 TL
- Satıcıya ödenecek toplam: 11.200 TL
KDV Tevkifat Oranları Nelerdir?
KDV tevkifat oranı işlemin türüne ve tevkifat uygulamasının kapsamına göre değişir. Bu nedenle oran, faturayı düzenleyen tarafın tercihine göre değil yürürlükteki KDV mevzuatına göre belirlenmelidir.
| Tevkifat Oranı | KDV'nin Tevkif Edilen Bölümü | Satıcıya Kalan Bölüm |
|---|---|---|
| 2/10 | %20 | %80 |
| 3/10 | %30 | %70 |
| 4/10 | %40 | %60 |
| 5/10 | %50 | %50 |
| 7/10 | %70 | %30 |
| 9/10 | %90 | %10 |
| 10/10 | %100 | %0 |
Hangi İşlemlerde KDV Tevkifatı Uygulanır?
KDV tevkifatı tüm mal ve hizmetlerde uygulanmaz. KDV Genel Uygulama Tebliğinde tevkifat kapsamındaki teslim ve hizmetler, tevkifat yapmakla sorumlu alıcılar ve uygulanacak oranlar ayrı ayrı düzenlenir.
- Yapım işleri ve bunlarla birlikte sunulan belirli mühendislik, mimarlık ve etüt-proje hizmetleri
- Belirli etüt, plan-proje, danışmanlık, denetim ve benzeri hizmetler
- Belirli makine, teçhizat, demirbaş ve taşıt bakım-onarım hizmetleri
- Belirli yemek servis ve organizasyon hizmetleri
- Belirli işgücü temin hizmetleri
- Belirli yapı denetim hizmetleri
- Tebliğ kapsamında sayılan bazı mal teslimleri
Oranlar işlem türüne göre değişir
GİB tablolarında örneğin yapım işleri için 4/10, belirli danışmanlık ve denetim hizmetleri için 9/10, belirli bakım-onarım hizmetleri için 7/10 ve yemek servis-organizasyon hizmetleri için 5/10 oranları yer almaktadır.
Tevkifatlı Fatura Nasıl Hesaplanır?
Tevkifatlı faturada mal veya hizmet bedeli ve toplam hesaplanan KDV gösterilir. Hesaplanan KDV'nin tevkif edilen kısmı ayrıca belirlenir. Satıcıya yapılacak ödeme, KDV dahil toplam tutardan tevkif edilen KDV'nin çıkarılmasıyla bulunur.
Tevkifatlı Fatura Örneği
- Mal veya hizmet bedeli: 50.000 TL
- KDV oranı: %20
- Hesaplanan KDV: 10.000 TL
- KDV dahil toplam: 60.000 TL
- Tevkifat oranı: 5/10
- Tevkif edilen KDV: 5.000 TL
- Satıcıya kalan KDV: 5.000 TL
- Satıcıya ödenecek tutar: 55.000 TL
Tevkif Edilen KDV Nasıl Bulunur?
Önce KDV hariç bedel üzerinden toplam KDV hesaplanır. Daha sonra hesaplanan KDV, tevkifat oranının payı ile çarpılıp 10'a bölünür.
Tevkif Edilen KDV
Tevkif Edilen KDV = Hesaplanan KDV × Tevkifat Payı ÷ 10
Satıcıya Kalan KDV Nasıl Hesaplanır?
Hesaplanan toplam KDV'den tevkif edilen KDV çıkarılarak satıcıya kalan KDV bulunur.
Satıcıya Kalan KDV
Satıcıya Kalan KDV = Hesaplanan KDV − Tevkif Edilen KDV
Tevkifat Fatura Toplamını Değiştirir mi?
Tevkifat, mal veya hizmet bedeli üzerinden hesaplanan toplam KDV'yi ortadan kaldırmaz. KDV'nin hangi bölümünün satıcıya ödeneceğini ve hangi bölümünün alıcı tarafından tevkif edileceğini değiştirir.
Fatura toplamı ile satıcıya ödenecek tutar aynı olmayabilir
Tevkifatlı işlemde KDV dahil fatura toplamı ile satıcının tahsil edeceği tutar farklıdır. Aradaki fark alıcı tarafından tevkif edilen KDV'dir.
KDV Tevkifatı ile Stopaj Aynı Şey mi?
Hayır. KDV tevkifatı katma değer vergisine ilişkin bir uygulamadır. Stopaj ise gelir veya kurumlar vergisi kapsamında belirli ödemelerde yapılan vergi kesintisini ifade edebilir. Hesaplama yöntemleri ve yasal dayanakları farklıdır.
Tam Tevkifat ile Kısmi Tevkifat Arasındaki Fark Nedir?
Kısmi tevkifatta hesaplanan KDV'nin yalnızca belirlenen bölümü alıcı tarafından tevkif edilir. Tam tevkifatta ise ilgili işlem kapsamında hesaplanan KDV'nin tamamı vergi sorumlusu tarafından tevkif edilir.
KDV Tevkifat Hesaplama Aracı Nasıl Kullanılır?
- KDV hariç mal veya hizmet bedelini girin.
- İşleme uygulanacak KDV oranını seçin.
- İşleme uygulanacak KDV tevkifat oranını seçin.
- KDV Tevkifatını Hesapla düğmesine basın.
- Toplam hesaplanan KDV'yi kontrol edin.
- Tevkif edilen KDV tutarını inceleyin.
- Satıcıya kalan KDV'yi görüntüleyin.
- Satıcıya ödenecek toplam tutarı kontrol edin.
Tevkifat oranını mevzuata göre kontrol edin
Araç seçilen oran üzerinden matematiksel hesaplama yapar. Bir teslim veya hizmetin KDV tevkifatına tabi olup olmadığı, tevkifat yapmakla sorumlu taraf ve uygulanacak oran yürürlükteki mevzuata göre belirlenmelidir.
Sıkça Sorulan Sorular
Önce işlem bedeli üzerinden KDV hesaplanır. Hesaplanan KDV tevkifat oranıyla çarpılarak tevkif edilen KDV bulunur.
Hesaplanan KDV'nin yarısı tevkif edilir. 2.000 TL KDV'de 5/10 tevkifat 1.000 TL'dir.
Hesaplanan KDV'nin onda dokuzu tevkif edilir. 2.000 TL KDV'de 9/10 tevkifat 1.800 TL'dir.
Hesaplanan KDV'nin onda yedisi tevkif edilir. 2.000 TL KDV'de 7/10 tevkifat 1.400 TL'dir.
Hesaplanan KDV'nin onda dördü tevkif edilir. 2.000 TL KDV'de 4/10 tevkifat 800 TL'dir.
KDV 2.000 TL, tevkif edilen KDV 1.000 TL olur. KDV dahil fatura toplamı 12.000 TL iken satıcıya 11.000 TL ödenir.
KDV tevkifat oranı hesaplanan KDV tutarına uygulanır; KDV hariç mal veya hizmet bedeline uygulanmaz.
KDV dahil fatura toplamından tevkif edilen KDV çıkarılır.
5/10 tevkifat, hesaplanan KDV'nin %50'sinin tevkif edilmesi anlamına gelir.
9/10 tevkifat, hesaplanan KDV'nin %90'ının tevkif edilmesi anlamına gelir.
Hayır. KDV tevkifatı KDV'ye ilişkin, stopaj ise farklı vergi yükümlülüklerine ilişkin bir kesinti mekanizmasıdır.
Tam tevkifat, ilgili işlem kapsamında hesaplanan KDV'nin tamamının vergi sorumlusu tarafından tevkif edilmesidir.
Evet. KMK KDV Tevkifat Hesaplama aracını ücretsiz kullanabilirsiniz.
İş Modelinize Özel Bir Ticaret Sistemi Kurun
Standart paketlerin ötesine geçen B2B, B2C, bayi, tedarikçi ve kurumsal ticaret süreçlerinizi ihtiyacınıza göre dijitalleştirin.